江西銅業(yè)12月7日晚公告，近日公司收到中國證監(jiān)會江西證監(jiān)局下發(fā)的責令整改決定書，決定書指出，公司在財務核算、募集資金使用、公司治理及內(nèi)部控制存在諸多問題，責令公司限期整改。
決定書指出，在財務核算上，江西銅業(yè)2011年度提取安全生產(chǎn)費2.1億元，納稅調(diào)整安全生產(chǎn)費影響所得稅額為3150萬元，但公司并未確認相應金額的遞延所得稅資產(chǎn)，影響利潤3150萬元，違反了《企業(yè)會計準則第18號所得稅》的相關(guān)規(guī)定。
在募集資金使用上，2011年3月份，江西銅業(yè)將8.7億元暫時用作補充流動資金，期限不超過6個月，但實際上，公司直到11月8日才將募集資金歸還，且未在資金歸還后進行公告。
在獨立性方面，控股股東江銅集團未設(shè)立財務部門，職責由上市公司對應部門承擔，不符合獨立性要求。公司也存在產(chǎn)品盤點管理細則、固定資產(chǎn)管理暫行方法等部分管理制度沿用江銅集團制度的現(xiàn)象。
在程序規(guī)范性方面，董事會聘任副總經(jīng)理及董事時，獨立董事未發(fā)表獨立意見。公司部分投資決策程序滯后，如2012年3月董事會批準及追認設(shè)立廣州江銅銅材有限公司、江西銅業(yè)香港有限公司。江銅集團七寶鉛鋅、江銅稀土、金德鉛業(yè)、九江鉛鋅公司、銅板帶公司、南方公司等都由公司托管，進行日常管理，但公司與集團間未就此事項履行相應審批程序。
同時，江西銅業(yè)部分銷售合同與客戶風險控制執(zhí)行不力。公司與銅板帶公司簽訂的2011年陰極銅賣賣合同約定付款結(jié)算方式為預付貨款，即“買方須按對應批次發(fā)貨數(shù)量金額預付貨款到賣方賬戶后，賣方開單組織發(fā)貨”。2011年期末公司應收銅板帶公司貨款余額為1億元，未嚴格按照合同條款執(zhí)行。子公司江銅國貿(mào)與上海豪盛貿(mào)易有限公司簽訂2011年度電解銅長單銷售合同，約定買方在支付10%保證金后于每個作價月份的作價期內(nèi)進行電價。但實際2011年1-10月江銅國貿(mào)在未收取保證金的情況下，每月接受上海豪盛的點價。
此外，江西銅業(yè)未對董秘重要性給予必要的重視，存在內(nèi)部未給予董秘高管待遇的問題，不符合相關(guān)規(guī)定。
對于上述問題，江西證監(jiān)局要求江西銅業(yè)應及時披露，并通報全體董事、監(jiān)事和高管人員及控股股東、實際控制人。公司應切實加強內(nèi)部控制，認真履行重要事項的審批程序和信息披露義務，嚴格執(zhí)行募集資金使用規(guī)定，規(guī)范財務核算，切實做到與控股股東之間相互獨立，提高規(guī)范運作水平。
江西證監(jiān)局還指出，江西銅業(yè)應在收到?jīng)Q定書30日內(nèi)提交整改報告，整改報告應當包括對照決定所列問題逐項落實整改的措施、預計完成時間、整改責任人等內(nèi)容。公司應按整改報告承諾切實進行整改，證監(jiān)局將對公司整改情況進行回訪。
江西銅業(yè)表態(tài)稱，公司董事會高度重視江西證監(jiān)局在《決定書》中所提出的問題，將按要求制定整改措施，落實責任人，并在收到文件30日內(nèi)向江西證監(jiān)局提交整改報告。整改報告經(jīng)江西證監(jiān)局審核無異議后，公司將及時予以披露。
